新京報訊（記者張潔）2月6日，新京報記者獲悉，嘉寓股份收深交所關(guān)注函，其中提到，公司于2024年1月26日披露的《2023年度業(yè)績預(yù)告》顯示，公司歸屬于上市公司股東的凈利潤為-12億元至-15億元，同比大幅下滑，公司解釋業(yè)績變動的原因為減值準備計提、項目結(jié)算損失、遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回及涉訴案件新增計提營業(yè)外支出，其中導(dǎo)致業(yè)績變動較大的是減值準備計提。深交所要求嘉寓股份說明公司每年年末可變現(xiàn)凈值的計算過程，應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)的主要明細情況等問題。

關(guān)注函顯示，截至2023年9月末，嘉寓股份存貨賬面價值為9.92億元。深交所要求嘉寓股份分項目列示近三年年末存貨可變現(xiàn)凈值和賬面成本的金額，并說明每年年末可變現(xiàn)凈值的計算過程、關(guān)鍵假設(shè)與參數(shù)及其選取依據(jù)。同時說明合同履約成本涉及的主要項目名稱、金額、項目進度、收入成本確認、期后結(jié)轉(zhuǎn)情況、是否存在應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)未結(jié)轉(zhuǎn)的情況等。

截至2023年9月末，嘉寓股份應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)的賬面價值分別為8.09億元和9.19億元。嘉寓股份于2023年5月18日披露的《關(guān)于對深圳證券交易所2022年年報問詢函回復(fù)的公告》稱公司結(jié)合合同資產(chǎn)項目的具體情況對合同資產(chǎn)計提減值，對于已經(jīng)有明確違約跡象的客戶，按照較高比例計提，對于正常類合同資產(chǎn)，公司參照一年期應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率計提壞賬準備。其中，公司將臺州天盛中心幕墻工程、盛京金融廣場幕墻B1標段工程項目、沈陽東北總部基地二期項目認定為正常類合同資產(chǎn)。

對此，深交所要求嘉寓股份分類列示應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)的主要明細情況，包括但不限于主要客戶名稱、項目名稱、合作模式、余額、減值準備金額、賬齡、建設(shè)進度和結(jié)算進度是否符合預(yù)期及其原因、合同約定的回款安排、是否存在逾期建設(shè)或回款等情形，并結(jié)合上述客戶資信情況、履約能力等說明本期壞賬計提是否充分、謹慎。其中，合同資產(chǎn)的明細情況至少覆蓋前述3個項目等。

此外，截至2023年6月末，嘉寓股份貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、固定資產(chǎn)、投資性房產(chǎn)、土地使用權(quán)權(quán)利受限，合計余額為6.19億元（未經(jīng)審計），原因為訴訟、質(zhì)押、查封等。截至2023年9月末，公司貨幣資金為0.53億元，短期借款為5.72億元，一年到期的非流動負債為0.84億元。深交所要求嘉寓股份結(jié)合公司目前貨幣資金余額、未來經(jīng)營所需資金規(guī)模、投融資安排、債務(wù)期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營情況、現(xiàn)金流情況及還款計劃等，說明公司是否存在流動性風(fēng)險及債務(wù)集中償付風(fēng)險，以及涉及抵質(zhì)押資產(chǎn)是否存在被處置風(fēng)險及對公司的影響。

編輯 王琳

校對 王心